Nếu đã quyết định làm việc và phát triển tại Đài Loan, chắc hẳn bạn sẽ thắc mắc về thuế thu nhập cá nhân ở Đài Loan và cách hoàn thuế. Đừng lo, Labco sẽ cùng bạn khám phá chủ đề hữu ích này. Thuế và các vấn đề liên quan có thể là một khía cạnh phức tạp và khó hiểu, nhưng khi bạn hiểu rõ cách hoạt động của nó, bạn sẽ dễ dàng có định hướng tương lai hơn và tuân thủ pháp luật. Trong bài viết này, chúng ta sẽ đưa ra những thông tin quan trọng về cách tính thuế và cách hoàn thuế một cách đơn giản và dễ dàng hiểu. Hãy cùng tìm hiểu và khám phá những bí quyết về thuế thu nhập cá nhân ở Đài Loan để bạn có thể quản lý tài chính cá nhân một cách thông minh và hiệu quả.
Các loại thuế ở Đài Loan
Đài Loan có chính sách thuế phức tạp và đa dạng, được quản lý bởi Bộ Tài chính, một phần của Viện Hành chính. Bộ Tài chính chịu trách nhiệm thực hiện các chính sách thuế và giám sát việc thu thuế ở cấp Trung ương và địa phương.
Thuế quốc gia
Ở cấp quốc gia, hai loại thuế quan trọng là thuế hải quan và thuế nội địa.
- Thuế hải quan được quản lý bởi Tổng cục Hải quan, có văn phòng trên khắp nước.
- Thuế nội địa được các cơ quan quản lý thuế quốc gia trực thuộc chính phủ trung ương giám sát và chịu trách nhiệm: bao gồm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập, thuế bất động sản và quà tặng, thuế thuốc lá và rượu, thuế hàng hóa, thuế giao dịch chứng khoán và thuế giao dịch tương lai.
Điều này cho thấy hệ thống thuế ở Đài Loan rất phong phú và đa dạng, đáp ứng các yêu cầu thuế của cả người dân và doanh nghiệp.
Thuế địa phương
Thuế thu nhập cá nhân ở Đài Loan là một phần quan trọng trong hệ thống thuế của đất nước này, áp dụng cho các cá nhân có thu nhập từ các nguồn như lương, tiền lãi, cổ tức, thu nhập từ hoạt động kinh doanh, và các nguồn thu nhập khác. Đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân bao gồm cả công dân Đài Loan và người nước ngoài làm việc tại Đài Loan.
Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Đài Loan được thiết lập dựa trên mức thuế tiến bộ, có nghĩa là mức thuế tăng dần theo thu nhập tăng cao. Đài Loan sử dụng một bảng thuế với các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập của cá nhân. Các khoản thuế này được tính dựa trên cơ sở thông tin thuế thu nhập cá nhân của cá nhân đó.
Trong khi đó, thuế thu nhập pháp nhân là thuế áp dụng lên các tổ chức, công ty hoặc doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh và có thu nhập từ hoạt động kinh doanh. Thuế thu nhập pháp nhân thường áp dụng cho lợi nhuận sau thuế của các doanh nghiệp và tổ chức.
Để đảm bảo tuân thủ các quy định thuế, người dân và người nước ngoài làm việc tại Đài Loan cần nắm rõ các quy tắc và quy định về thuế thu nhập cá nhân. Đồng thời, họ cũng có thể tìm hiểu về các chính sách và lợi ích thuế như các khoản giảm trừ thuế, các khoản chi tiêu được khấu trừ và cách hoàn thuế để tối ưu hóa việc đóng thuế.
Mức đóng thuế thu nhập cá nhân ở Đài Loan
- Miễn trừ thuế cơ bản: Mỗi lao động sẽ được miễn trừ thuế với số tiền là 88.000 TWD/năm. Tuy nhiên, lưu ý rằng số tiền miễn trừ thuế có thể thay đổi theo từng năm và cần tham khảo thông tin mới nhất từ cơ quan thuế Đài Loan.
- Miễn trừ thuế tiền ăn: Lao động có thể được miễn trừ thuế tối đa 2.400 TWD/tháng cho tiền ăn.
- Tiền làm thêm giờ: Nếu số giờ làm thêm không vượt quá 46 giờ trong một tháng, lao động sẽ được miễn thuế cho số tiền làm thêm giờ. Tuy nhiên, nếu số giờ làm thêm giờ vượt quá 46 giờ trong một tháng, số tiền làm thêm giờ sẽ chịu thuế thu nhập cá nhân theo mức thuế bình thường.
Lưu ý rằng các thông tin về miễn thuế và mức miễn trừ thuế có thể thay đổi theo quy định của cơ quan thuế tại Đài Loan. Để biết thông tin chi tiết, bạn nên tham khảo các nguồn thông tin chính thức từ cơ quan thuế hoặc tư vấn thuế tại Đài Loan.
Các khoản được khấu trừ thuế
- Mức khấu trừ tiêu chuẩn: Mức khấu trừ tiêu chuẩn là 90.000 TWD/người/năm. Điều này có nghĩa là mỗi người lao động có thể khấu trừ 90.000 TWD từ tổng thu nhập hàng năm trước khi tính thuế thu nhập cá nhân.
- Mức khấu trừ lương: Lao động có thể được khấu trừ tối đa 128.000 TWD/tổng lương hàng năm. Điều này có nghĩa là số tiền lương được khấu trừ từ tổng thu nhập hàng năm trước khi tính thuế không vượt quá 128.000 TWD.
- Bảo hiểm nhân thọ hoặc bảo hiểm lao động nộp thêm: Lao động có thể được miễn trừ tối đa 24.000 TWD/năm cho các khoản bảo hiểm nhân thọ hoặc bảo hiểm lao động nộp thêm.
- Phí y tế trả cho bệnh viện, phòng khám có hóa đơn: Lao động có thể khấu trừ các khoản phí y tế đã trả cho bệnh viện, phòng khám có hóa đơn.
- Tiền thuê nhà: Lao động có thể được khấu trừ tối đa 120.000 TWD/năm cho tiền thuê nhà.
Thời gian thủ tục hoàn thuế tại Đài Loan diễn ra
Thủ tục hoàn thuế tại Đài Loan diễn ra hàng năm vào tháng 5. Thông thường, cục thuế sẽ công bố lịch trình cụ thể cho quá trình nộp hồ sơ hoàn thuế và thời gian hoàn trả tiền thuế.
Giấy tờ cần chuẩn bị cho thủ tục
Để thực hiện thủ tục hoàn thuế tại Đài Loan, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ cần thiết sau đây:
- ARC (Alien Resident Certificate): Đây là giấy chứng nhận cư trú cho người nước ngoài đang sinh sống và làm việc tại Đài Loan. ARC được cấp bởi cơ quan quản lý di trú của Đài Loan. Đảm bảo rằng ARC của bạn là hiện hành và chưa hết hạn.
- Thẻ bảo hiểm NHI (National Health Insurance): Đây là thẻ bảo hiểm y tế quốc gia tại Đài Loan. Đảm bảo rằng bạn có thẻ bảo hiểm NHI hiện hành và đúng hạn.
- Sổ ngân hàng hoặc thẻ ngân hàng: Đây là giấy tờ chứng minh tài khoản ngân hàng của bạn. Bạn cần cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng để cục thuế Đài Loan có thể chuyển khoản hoàn trả tiền thuế cho bạn.
- Passport: Đây là giấy tờ chứng minh danh tính và quốc tịch của bạn. Đảm bảo rằng passport của bạn vẫn còn hiệu lực và không quá hạn.
Ngoài ra, có thể có các giấy tờ khác yêu cầu tùy thuộc vào tình huống cụ thể và quy định của cục thuế Đài Loan. Để đảm bảo bạn có đầy đủ giấy tờ cần thiết và tuân thủ quy trình thủ tục, hãy tham khảo thông tin chi tiết từ cục thuế Đài Loan hoặc liên hệ với cục thuế để được tư vấn cụ thể và chính xác nhất.
Địa chỉ làm thủ tục hoàn thuế tại Đài Loan
- Người Đài Loan: Người Đài Loan phải đi khai báo thuế thu nhập cá nhân tại các cục thuế gần nơi cư trú của mình. Họ phải cung cấp thông tin về thu nhập của mình và các khoản giảm trừ thuế tương ứng. Thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính dựa trên thu nhập của người Đài Loan và các mức thuế áp dụng.
- Người nước ngoài: Nếu bạn là sinh viên và là người nước ngoài, và bạn có làm việc cho một công ty, trường học hoặc tổ chức khác, bạn có thể được đóng thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, có nhiều nơi công ty hoặc trường học sẽ giúp bạn đăng ký hoàn thuế và xử lý các thủ tục liên quan đến thuế thu nhập cá nhân. Nếu người nước ngoài có hợp đồng lao động tại Đài Loan, họ sẽ phải nộp thuế thu nhập hàng tháng. Chính phủ Đài Loan sẽ thực hiện việc tạm thu một khoản thuế trước gọi là “Withholding Tax” từ thu nhập của người nước ngoài. Để được hoàn thuế, người nước ngoài phải cư trú tại Đài Loan đủ 183 ngày,
Hướng dẫn tự tính thuế thu nhập cá nhân ở Đài Loan
Thuế thu nhập cá nhân = Tổng thu nhập – Khấu trừ đặc biệt – Khấu trừ tiêu chuẩn – Miễn trừ thuế
Trong công thức trên:
- Tổng thu nhập là tổng số thu nhập mà bạn đã nhận trong năm.
- Khấu trừ đặc biệt là các khoản được khấu trừ thuế như bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm lao động nộp thêm, phí y tế đã trả, tiền thuê nhà, và các khoản khác được quy định bởi cơ quan thuế Đài Loan.
- Khấu trừ tiêu chuẩn là mức khấu trừ tiêu chuẩn cho mỗi người, thông thường là 90.000 TWD/năm.
- Miễn trừ thuế là mức miễn trừ thuế cho mỗi người, thông thường là 88.000 TWD/năm.
Để tính toán chính xác phần thuế của mình, bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế trực tuyến trên trang web của cục thuế Đài Loan. Điều này sẽ giúp bạn tính toán và xem số tiền bạn cần đóng thuế hoặc được hoàn thuế.
